Главная 7 Льготы 7 Налоговые льготы – кто имеет право, виды, целевые

Налоговые льготы – кто имеет право, виды, целевые

Налоги и другие виды сборов формируют бюджет государства и своевременная уплата всех предусмотренных законодательством налоговых взносов обязательна для большинства граждан и предприятий.

Однако, для некоторых категорий физических и юридических лиц предусмотрены определённые налоговые преференции, полностью или частично освобождающие от необходимости платить различные виды налогов. Кто из налогоплательщиков имеет право на льготы и куда обращаться по вопросам оформления этого вида социальной поддержки?

Рассчитывать на налоговые льготы в 2019 году в РФ могут:

  • ветераны боевых действий и Великой Отечественной войны
  • пенсионеры
  • инвалиды 1-ой и 2-ой группы
  • многодетные семьи.

Герои России и Советского Союза, полные кавалеры Ордена Славы, участники боевых действий, а также их вдовы и члены семей имеют право на:

  • освобождение от уплаты имущественного налога. Такая льгота предусмотрена правительственным документом №284-ФЗ от 04.10.14
  • стандартный вычет по НДФЛ, согласно статьи 218 Налогового Кодекса
  • особые условия уплаты налога на землю, предусматривающие уменьшение налоговой базы на 10 тысяч рублей в соответствии со статьёй 391 Налогового Кодекса
  • льготные условия уплаты транспортного сбора, которые регламентируются региональными законодательными актами, и могут предусматривать полное или частичное освобождение (в зависимости от региона проживания) от уплаты налога на транспортное средство.

Лица с 1-ой и 2-ой группами инвалидности имеют право на льготы:

  • по налогу на имущество физлица. Такой льготой могут воспользоваться также инвалиды детства
  • по земельному налогу. Эта льгота представляет собой уменьшение налоговой базы на 10 тысяч рублей и может иметь отношение только к одному из имеющихся у претендента земельных участков
  • по налогу на наследство и дарение. Объектами, которые передаются по наследству или дарятся, могут быть недвижимое имущество, автомобили и т. п.

Инвалиды всех групп могут воспользоваться льготами:

  1. В отношении подоходного налога. Полностью освобождены от налогообложения:
    • любые виды выплат, пособий и компенсаций, предусмотренных на федеральном уровне
    • пенсии
    • материальная помощь от благотворительных организаций
    • финансовая помощь, которую оказывает работодатель работнику, прекратившему трудовую деятельность в связи с инвалидностью
    • стоимость лекарств
    • стоимость путёвок в оздоровительно-профилактические учреждения
    • В отношении транспортного налога. Освобождены от налогообложения транспортные средства, оборудованные специальными приспособлениями, без которых управление таким транспортом невозможно. Мощность такого ТС не должна превышать 100 л. с.

    Если на иждивении родителей находится ребёнок-инвалид, то один из родителей имеет право на льготы по подоходному налогу. Налоговый вычет по НДФЛ для инвалидов-чернобыльцев составляет 3000 рублей, для инвалидов детства – 500 рублей.

    Пенсионерам полагаются льготы в отношении:

    • налога на имущество. Освобождены от налогообложения квартиры, дома, гаражи, хозпостройки и другие объекты, которые являются в собственности пенсионера
    • налога на транспорт мощностью до 100 л. с.
    • вычетов по НДФЛ.

    Льготы по земельному налогу для пенсионеров на федеральном уровне не предусмотрены, но если возможности региона позволяют, то местные власти вправе предоставить такой вид социальной помощи.

    Семьи, воспитывающие троих или более детей, имеют право получить вычет по НДФЛ на каждого ребёнка в размере от 1400 рублей (на третьего и следующих – 3000 рублей), а также за обучение детей на платной основе.

    По вопросам уменьшение имущественного, транспортного и земельного налогов многодетным семьям следует обращаться к местным властям.

    По механизму осуществления налоговые льготы принято классифицировать на:

    • изъятия или полное освобождение от уплаты налога
    • скидки при определении налогооблагаемой базы
    • сокращения, как вид уменьшения налоговых обязательств плательщика, например, налоговые каникулы.

    В НК РФ налоговые льготы определяются, как:

    • необлагаемый налогом минимум
    • исключение отдельных элементов объекта налогообложения от взимания налогов
    • признание некоторых категорий граждан льготными в отношении налогообложения
    • использование пониженных налоговых ставок
    • целевые налоговые льготы, предусматривающие перенесение срока или перераспределение графика налоговых выплат.

    Не облагаются налогом такие виды дохода, как:

    • пенсии
    • стипендии образовательных учреждений
    • средства, полученные в виде помощи от благотворительных организаций и т. д.

    Не подлежит налогообложению прибыль от производства и сбыта продукции сельского хозяйства, а также имущество, предназначенное для:

    • производства и переработки сельхозпродукции
    • охраны природных ресурсов
    • пожарной безопасности и др.

    Скидки могут представлять собой различные виды сокращений и вычетов из налогооблагаемой базы. Примером такой льготы служит налоговый вычет в отношении НДФЛ, который может быть стандартным, имущественным, социальным или профессиональным.

    Сокращения – это рассрочки и отсрочки налоговых платежей, возвраты уже уплаченных налогов, налоговые кредиты и т. п.

    Приступая к оформлению налоговых льгот, следует помнить, что:

    • для каждого типа льгот предусмотрен свой пакет документов
    • сроки подачи бумаг имеют ограничения
    • уплаченный ранее налог может быть пересчитан
    • скидка может быть назначена только в отношении имущества, находящегося в собственности заявителя.

    Вопросы предоставления налоговых льгот находятся в компетенции ФНС России. Налоговые послабления не назначаются по умолчанию (автоматически): чтобы воспользоваться льготой, претендент должен оформить соответствующий запрос.

    Обращаться за этим видом социальной помощи следует в региональные представительства налоговой службы.

    При этом следует оформить заявление установленного образца и приложить к нему пакет документов, подтверждающих право на получение льгот:

    Бланк заявления можно скачать тут.

    Сделать запрос на льготы по текущему году следует не позднее 1 ноября. Если не подать заявку до указанной даты, налог будет насчитан в полном объёме.

    Ходатайство можно передать лично, явившись в налоговую инспекцию, или отправить его по почте. Во втором случае датой подачи будет считаться дата отправки, указанная на почтовом штампе.

    Помимо этого, заявку можно подать через:

    • доверенное лицо
    • МФЦ
    • сайт ФНС или портал Госуслуги.

    Достаточно удобно оформлять льготы в многофункциональных центрах, оказывающих услуги в формате одного окна. В этом случае необходимо предварительно записаться, получив электронный талон, дождаться своей очереди (об этом будет объявлено по громкой связи и показано на мониторах в холле МФЦ) и пройти к указанному окну для подачи документов.

    Результаты рассмотрения запроса претендент сможет узнать в течение трёх месяцев с момента подачи.

    Пакет документов, необходимых для получения налоговых льгот, зависит от категории заявителя и типа оформляемой льготы, но базовый пакет, как правило, включает:

    • заявление, оформленное согласно установленным требованиям
    • общегражданский паспорт в качестве удостоверения личности заявителя
    • документы, подтверждающие принадлежность к одной из льготных категорий, например, пенсионное свидетельство или удостоверение участника боевых действий
    • подтверждение права на владение имуществом
    • справка о доходах
    • другие подтверждающие документы – справки о признании инвалидности, свидетельства о рождении детей, свидетельства о браках и разводах и т. д.

    Налоговые льготы - кто имеет право, виды, целевые

    Налоговые льготы - кто имеет право, виды, целевые

    Основанием для отказа в предоставлении налоговой льготы может быть неполный пакет требуемых документов или неправильное оформление какой-либо из бумаг, а также несвоевременная подача запроса.

    Таким образом, налоговые льготы являются достаточно эффективным экономическим инструментом, позволяющим не только регулировать производственные процессы, корректировать налоговую нагрузку в соответствии с возможностями налогоплательщика, но и влиять на уровень материального положения наименее социально защищённых слоёв населения.

    О admin

    x

    Check Also

    Монетизация льгот – что это такое, социальных, на лекарства

    Льготы – это дополнительные преимущества или права, которые предоставляются определенной категории населения. Как правило, к ним относятся малоимущие граждане, многодетные семьи и люди, которые не могут себя обеспечивать по разным причинам. Не так давно льготники ...

    Может ли многодетная семья получить квартиру – Получение земли или квартиры от государства многодетной семье: возможно ли?

    В этой статье мы рассмотрим две меры государственной поддержки, которые могут стать хорошим подспорьем для семьи с тремя и более детьми: Одной из основных мер господдержки семей, имеющих трех и более детейявляется предоставление субсидии на ...

    Может ли многодетная семья получить – quot; Газель – quot; от государства?

    г.Георгиевск, Ставропольский край, Алексей Сомов. Семь6 детей. Могу ли получить авто Газель от государства? 02 Февраля 2017, 13:31 Алексей, г. Георгиевск #image.jpg На каком основании вы хотите ее получить? Федерально езаконодательство не предусматривает возможности материальной ...

    Может ли мать-одиночка получить квартиру от государства бесплатно, жилищная программа – Молодая семья, субсидия, льготы

    Получить жилье от государства на наиболее выгодных условиях желает каждый гражданин. Вопрос в том, кому действительно положена такая льгота, и может ли мать-одиночка получить квартиру от государства? Условия такого приобретения для матери-одиночки зафиксированы в федеральном ...