Главная 7 Льготы 7 Налоговые льготы для ИП – при работе на экспорт, в Москве, в Санкт-Петербурге, в Тульской области

Налоговые льготы для ИП – при работе на экспорт, в Москве, в Санкт-Петербурге, в Тульской области

Самой простой формой организации своего дела является индивидуальное предпринимательство. ИП доступно каждому, включая пенсионеров и домохозяек. Государство поддерживает инициативу граждан, предоставляя им налоговые льготы.

Налоги составляют большую часть расходов предпринимателя. В России существуют специальные программы и послабления, направленные на ИП. Основными условиями указаны вид деятельности и размер бизнеса.

Кроме выбранной формы бизнеса, предприниматели обязаны соответствовать ряду критерий:

  1. Зарегистрировать ИП после 2015 года. Этим государство предотвращает закрытие текущего предпринимательства для регистрации нового.
  2. На льготы могут рассчитывать те россияне, которые работают по патенту или упрощенной системе налогообложения (УСН). Когда ИП функционирует по стандартной системе, он должен в течение первых 24 месяцев деятельности подать заявление на переход на упрощенную систему.
  3. Предприниматель должен работать в социальной, научной или производственной сферах. Некоторые представители бытовых услуг также включены в список.

Существует 2 дополнительных условия, которые касаются развития бизнеса:

  • не больше 100 наемных работников
  • не больше 60 миллионов рублей ежегодного дохода.

Они обязаны вести в книге записи о финансовой деятельности, учитываются растраты на налоги и доходы. Каждый ИП может подать заявление на осуществление деятельности по упрощенной форме.

Налоговые льготы предполагают многочисленные поблажки бизнесменам. Например, государство значительно сократило страховые взносы в следующие фонды:

  • государственный пенсионный фонд
  • общего медицинского страхования
  • фонд обязательного соц. страхования.

Однако полного освобождения от налогов не существует. Бизнесмен обязан записывать и выплачивать несколько видов долгов:

  • 20% на оплату пенсии сотрудникам (отчисляются в ПФР)
  • в выбранный фонд местного страхования медицинской сферы уходит от 1 до 5%.

В отличие от стандартной формы налогообложения, по упрощенной форме не выплачиваются:

  • налоги в фонд обязательного социального страхования
  • налоги в гос. фонд обязательного страхования в сфере медицины.

Сумма налога рассчитывается с учетом официальных доходов. Пересмотру или снижению полученная выплата не подлежит.

Основным условием является сумма вычета, которая должна быть не более 50% от суммы первоначального налога.

Ограничение не действует на ИП, которые не выплачивают вознаграждений своим работником, но в полном размере перечисляют страховые взносы в ПФР и фонды медицинского страхования.

При вывозе товаров за НДС считается налог, который начисляется при реализации продукции за границей. При экспорте индивидуальный предприниматель учитывает НДС 0%, что практически убирает налог на экспорт.

Однако каждый налоговый период ИП обязан доказывать, что сниженная налоговая ставка ему нужна. В противном случае придется уплатить НДС в полном размере.

Главными документами для снижения налога являются:

  • контракт с иностранной фирмой
  • таможенная декларация
  • любые документы на товар.

Заполнять разрешено временную или полную таможенную декларацию.

Законом установлено, что предприниматель обязан каждые 2 года проходить процедуру получения льгот. Процесс состоит из 5 шагов:

  • подойти в ФНС и уточнить, доступны ли ИП налоговые льготы. Их размер и количество зависит от определенного региона. Предприниматель сообщает о своей деятельности, специалист проверяет наличие послаблений для этой категории
  • если бизнес еще не зарегистрирован, пройти эту процедуру. Выбрать одну из сфер, которую указали сотрудники ФНС
  • подготовить документы и копии для получения налоговых льгот
  • заполнить заявление. Если гражданин собирается применить ПСН, оформить дополнительное заявление на патент. Передать бумаги в налоговую службу
  • если предприниматель собирается работать по УСН, заполнить еще одно заявление. Отправить его в ФСН в течение месяца после регистрации бизнеса. Перейти на УСН можно позже, но потребуется опять собирать документы.

Стандартный набор документов включает в себя:

  • внутренний паспорт
  • документ из органов трудоустройства о получении статуса безработного
  • свидетельство о получении образования
  • заявление на получение субсидии, дополнительные заявления на патент
  • любое свидетельство, подтверждающее, что гражданин имеет проблемы в поиске официальной работы (учитываются квалификации человека)
  • заявление ЕНВД, если предприниматель занимается видом деятельности, подпадающим под этот режим
  • справка о доходах 2-НДФЛ
  • подготовленный бизнес-план, в которые включены способы возмещения затрат на организацию ИП (в разделе смета затрат).

Бумаги предоставляются в ФСН.

Федеральным законом определено право регионов самостоятельно решать, какие сферы предпринимательства подпадают под льготы. Местные власти устанавливают сроки налоговых каникул.

В некоторые областях у ИП есть 2 года, а в других регионах предприниматели работают по льготной системе только год. Разрешается устанавливать лимиты и условия, например, ограничить количество работников или максимальный размер получаемого дохода.

Московские индивидуальные предприниматели имеют право не платить налоги по УСН и патентам, используя ставку 0%. От налогов освобождаются определенные виды бизнеса, регулируется количество работников и прибыль.

Чтобы получать налоговые льготы в Москве, ИП должны соответствовать следующим условиям:

  • зарегистрировать бизнес не ранее 25 марта 2015 года
  • работать либо по схеме УСН, либо по патенту
  • количество нанятых работников должно быть меньше 15 человек
  • ИП осуществляет один из определенных законом льготных видов деятельности (производственная, научная или социальная).

В Санкт-Петербурге ИП может работать по налоговой ставке в 0%, если бизнес соответствует определенным условиям. Например, гражданин обязан зарегистрировать дело не ранее 1 января 2016 года. Штат сотрудников не может составлять больше 15 человек.

Кроме того, существует список сфер, в которых должен действовать предприниматель:

  • обрабатывающая промышленность (не засчитывается производство слабоалкогольных и табачных изделий)
  • производство продуктов или химических веществ
  • разработка и продажа лекарств и материалов, которые используются в медицинской сфере
  • металлургическое производство и некоторые другие производства.

На налоговые каникулы также могут рассчитывать ИП, которые предоставляют ветеринарные и социальные услуги. В некоторых случаях послабление получают бизнесмены в области бухгалтерского учета и права.

В Свердловской области существуют 2 льготных способа существования ИП:

  • упрощенная система налогообложения
  • Патентная система налогообложения.

В Тульской области существуют льготы индивидуальным предпринимателям, которые работают в сельскохозяйственной сфере. Они вправе выбрать УСН, применять сниженный сельскохозяйственный налог и работать по патенту.

Предприниматели, которые выбрали производство сельхозпродукции и работают по схеме доходы минус расходы, платят 7% налогов. Бизнесмены, выбравшие схему доходы, выплачивают 3% налога. Скидка распространяется на некоторые виды деятельности в научной и строительной сферах.

Далеко не каждый предприниматель получает налоговые льготы. Законом четко определены условия, которым должен соответствовать бизнес. Снижение налогов происходит временно, пока ИП развивается.

Для новых предпринимателей шанс не платить налоги является возможностью использовать освободившиеся средства на развитие дела.

О admin

x

Check Also

Налог на имущество организаций – что это такое, как рассчитать, НК РФ, льготы, декларация

В данной статье мы рассмотрим льготы по налогу на имущество организации. На какое имущество распространяются льготы. Порядок получения льготы, куда обращаться. Объектом налогообложения имущества организаций являются основные средства, используемые в деятельности предприятием на правах собственности. ...

Налог на имущество многодетным семьям 2019 – льготы, платят ли, на недвижимость, освобождение

ФНС России разъяснила особенности предоставления налоговых вычетов в 2017 году семьям, имеющим трех и более детей ФНС России разъяснила особенности предоставления налоговых вычетов в 2017 году семьям, имеющим трех и более детей. Какие налоговые льготы ...

Налог на землю пенсионерам и ветеранам труда: какие есть льготы на земельный, платят ли

Российское законодательство устанавливает несколько видов налогов, которые граждане обязаны оплачивать в государственный бюджет. Одним из них является налог на землю, выплачиваемый собственниками участков. Также закон устанавливает льготные условия оплаты для некоторых категорий населения. Отсюда у ...

Налог на землю для многодетных семей: платят ли, льгота на земельный участок в Московской области

Российское государство старается поддерживать стабильную демографическую ситуацию. Поэтому регулярно разрабатываются федеральные и региональные программы, способствующие улучшению жизни граждан. С этой целью в некоторых субъектах устанавливается сниженный налог на землю для многодетных семей или же вовсе ...