Главная 7 Льготы 7 Льготы по транспортному налогу – кому положены и как получить

Льготы по транспортному налогу – кому положены и как получить

За каждую транспортную единицу имущества требуется производить налоговые отчисления. Вносить их полагается собственнику средства передвижения. Некоторым группам населения, обладающим особым статусом, как на общероссийском, так и на уровне местной власти предоставляются скидки по налогу на транспорт. Для регистрации и предоставления льготы достаточно оставить в любом отделении налоговой инспекции заявление и приложить к нему доказательство льготного права в виде специального документа.

Льготы по транспортному налогу - кому положены и как получить

Транспортный налог – сбор средств в бюджет местной власти, производимый с обладателей транспорта. Взятые с плательщиков налоговые суммы поступают на ремонт, эксплуатацию и реконструкцию автодорог. Несмотря на то, что деньги перечисляются в местные бюджетные органы, федеральная власть также принимают участие в некоторых направлениях, связанных с транспортным налогообложением:

  • определяются объекты, с которых производятся отчисления в казну бюджета
  • указывается методика определения налоговой базы
  • устанавливается периодичность взимания налога
  • указываются предельные значения налоговых ставок.

К юрисдикции властей местного уровня относятся следующие функции:

  • установление времени оплаты и
  • определение скидок по транспортному налогу.

Льготы по транспортному налогу - кому положены и как получить

Предметами транспортного сбора по 358 статье НК РФ являются:

  • автобусы
  • катера и моторные лодки
  • автомобили
  • теплоходы
  • мотоциклы
  • мотороллеры
  • тракторы
  • мотосани
  • самолеты
  • вертолеты
  • парусные суда, в том числе яхты
  • снегоходы.

Льготы по транспортному налогу - кому положены и как получить

Тарифы по определению величины налогового сбора на транспорт зависят от двух составляющих:

1.Мощность или количество лошадиных сил используется для легкого и грузового видов транспорта:

  • реактивная тяга — для воздушного транспорта, имеющего реактивный двигатель
  • единица транспорта — для всех водных и воздушных средств
  • тоннаж — для буксиров на воде.

2. Категории транспорта.

По статье 357 НК РФ к плательщикам транспортного налогового сбора причисляются все граждане, имеющие в своем распоряжении какой-либо вид транспорта. Даже если автомобиль длительное время находится в ремонте или разобран на запчасти, но при этом он стоит на учете в ГИБДД, его владельцу придется ежегодно вносить за него плату.

Льготы по транспортному налогу - кому положены и как получить

При сдаче автомобиля в аренду обязанность по внесению налогового отчисления лежит также на его хозяине. При передаче транспорта в лизинг ситуация по внесению налога будет зависеть от условий, прописанных в заключенном договоре.

Если собственник автомобиля за год менялся несколько раз, то оплачивать налоговый сбор на транспортное средство должен каждый из владельцев. При этом в расчет идет полное количество месяцев, когда собственник владел автомобилем. При смене хотя бы 2-х владельцев за 1 средство транспорта начисляется налог за 13 месяцев.

Не оплачивают налог на транспорт FIFA, а также национальные футбольные ассоциации.

Некоторые категории населения имеют право на скидку при расчете налоговых отчислений за транспорт. Для обретения льготы следует подать заявление с указанием причины, по которой конкретному гражданину должна быть предоставлена скидка. Бланк заявления имеется в отделении любой налоговой. Его также можно скачать на официальном сайте ФНС https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/tr_ul/transport_fl/5686398/. Или скачать пройдя по данной ссылке.

Льготы по транспортному налогу - кому положены и как получить

Заявительная форма предоставляется на 4-х страницах. 1-ая заполняется в обязательном порядке. Далее для оформления льготы по налоговому отчислению за транспортное средство требуется внести записи во 2-ой лист, 3-ий и 4-ый листы оформляются только, если потребуется получить скидку по налогу на землю или имуществу.

Важно! Льгота предоставляется только на один автомобиль тому гражданину, который обладает правом на преференции.

При заполнении заявления требуется указать:

  • основные сведения владельца автомобиля
  • вид, марку и госномер машины
  • срок действия льготы
  • льготный документ и его основные данные: дата выдачи, серия и номер.

Каждая льгота имеет свой код, который утвержден в Приказе МНС № БГ-3-21/724 от 29/12/2003 года (пункт 6.2).

Льготы по транспортному налогу - кому положены и как получить

Заявить на предоставление льготы можно в течение 3-х лет с момента получения такого права. Все переплаченные суммы за предыдущие периоды будут возвращены или направлены в зачет погашения последующих платежей.

Помимо заявления для получения льготы по налоговым отчислениям на машину требуется приложить копии установленных законодательством бумаг:

  • ИНН владельца
  • ПТС автомобиля
  • документ или справка, свидетельствующие о праве владения автомобилем
  • документ, подтверждающий льготу: пенсионное удостоверение, справка об инвалидности.

Согласно 358 статье НК РФ не выплачивают полностью налог следующие категории владельцев транспорта:

  • хозяева лодок, движение которых осуществляется с помощью весел
  • владельцы судов, занимающихся промысловой деятельностью
  • собственники сельхозтехники
  • владельцы транспорта, который был угнан
  • лица с инвалидностью, чье транспортное средство переоборудовано под их нужды
  • бизнесмены, занимающиеся пассажирскими перевозками.

Если гражданин считается хозяином нескольких средств транспорта, то налоговая скидка распространяется только на те отчисления в бюджет, которые имеют документальное подтверждение этого.

Видео — Закон об освобождении от транспортно налога электромобилей

К категориям лиц, полностью освобожденных от отчислений налоговых сборов в Москве, относятся:

  • Герои РФ и Советского Союза
  • все, кто принимал участие в боевых действий, в том числе в Великой Отечественной войне
  • узники концлагерей
  • лица с инвалидностью, подтвержденной справками I и II групп
  • отец или мать из семьи, где воспитываются 3 и более детей
  • собственники транспорта с мощностью, имеющей ограничение до 70 л.с.
  • ликвидаторы Чернобыльской аварии
  • участники испытаний ядерного и термоядерного оружия.

Важно! Льготы не предполагаются для воздушного и водного транспорта, мотосаней и снегоходов.

Льготы по транспортному налогу - кому положены и как получить

Временным интервалом для транспортного сбора в налоговую инспекцию является календарный год. С 2016 года определены новые сроки его оплаты. Теперь обязанностью каждого хозяина машины является внесение отчисления в местный бюджет до 1 декабря года, идущего за истекшим налоговым сроком. Например, за 2017 год налог на автомобиль следует заплатить до 01/12/2018 года

Ежегодно на каждое зарегистрированное средство в ГИБДД его хозяину присылается уведомление с рассчитанной суммой транспортного налога. Оно должно поступить не менее, чем за месяц до срока оплаты. При наличии такого документа владелец автомобиля в установленный законом временной интервал должен внести требуемую сумму по указанным в уведомлении реквизитам. Провести операцию оплаты можно:

  • в любом отделении банка
  • в банкомате
  • через интернет на сайте ФНС в разделе Заплати налоги.

Льготы по транспортному налогу - кому положены и как получить

После внесения платежа квитанцию следует сохранять.

Льготы по транспортному налогу для юридических лиц

Юридические лица, имеющие на своем балансе транспорт, обязаны выплачивать за каждое из них налоговый сбор. В отличии от физических лиц пересылка уведомлений для организаций с готовой расчетной цифрой к оплате не предусмотрена. Расчет налогового сбора производится непосредственно на предприятии. Разнятся и сроки оплаты транспортного налога юридических лиц от физических. Организация должна оплатить транспортный сбор до 1 февраля того года, который идет за отчетным. Например, налог за 2017 год предприятие должно самостоятельно рассчитать и оплатить до 1 февраля.

Не только граждане имеют налоговые скидки на транспортное средство. Для некоторых организаций также установлены преференции, если они занимаются следующими видами деятельности:

  • перевозка пассажиров городским транспортом
  • представители особых экономических зон
  • предприятия дорожного хозяйства
  • детские дома
  • организации, предлагающие ритуальные услуги
  • медицинские учреждения
  • образовательные учреждения
  • автомобили, используемые в организации, с мощностью менее 70 л.с.

Льготы по транспортному налогу - кому положены и как получить

Организация имеет право оформить вычет для уменьшения налогового сбора на автомобиль массой свыше 12 тонн. Сумма уменьшения берется из размера платы за возмещение вреда автодорогам.

Важно! В отличии от физических лиц организации обязаны ежегодно указывать в предоставляемых в налоговую инспекцию расчетах, которые они производят самостоятельно, основания для предоставления льготы.

Власти в каждом регионе принимают решение о предоставлении или нет льгот на транспортный налог для пенсионеров. Имеются разные условия получения льготной скидки:

  • полное освобождение от налога, но только на 1 автомобиль
  • частичная скидка в виде 20%-50%
  • скидка для автомобилей отечественного производства
  • льгота для транспортных средств до определенной мощности.

Льготы по транспортному налогу - кому положены и как получить

Для московских пенсионеров, если они не являются ветеранами боевых действий или инвалидами, льгота не предусматривается. Для пожилых людей Санкт-Петербурга имеется полное освобождение от налога, если автомобиль отечественного производства и его мощность менее 150 л.с. Пенсионеры Кировской области платят только 50% за транспорт с мощностью до 150 л.с. Красноярский край освободил от полной оплаты налога своих граждан пенсионного возраста, если мощность автомобиля менее 100 л.с.

Отказ от предоставления скидки на автомобиль в налоговом органе происходит в следующих ситуациях:

  1. Льготы предоставляются в том ГИБДД, где проходил регистрацию автомобиль. Если гражданин проживает в другой местности, где он подходит под категорию льготника, а там, где автомобиль поставлен на учет, такой льготы нет, то он не имеет право на нее претендовать.
  2. Если хозяин машины предоставил не полный пакет требуемых документов
  3. Количество лошадиных сил не соответствует заявленным в списке льгот.

Кроме того, владелец транспортного средства может сам отказаться от предоставления ему налоговой скидки. Для этого в ФНС передается заявление с указанием периода, на который скидка отменятся. Если срок в заявлении указан не будет, то льгота отменяется навсегда.

Способ определения налоговой суммы прописан в 362 статье НК РФ. Вычисление осуществляется по формуле:

Снал = Сн * Мтс * Км/12 * Кп,

где Снал – транспортный налог

Сн – налоговая ставка

Мтс – величина мощности средства передвижения

Км – месяцы владения машиной

Кп – показатель повышения налога, который для дешевых машин с ценой до 3 млн. рублей считается равным 1.

Налоговая ставка применяется в соответствии с 361 статьей НК РФ и принятыми показателями на местном уровне, которые отклоняются от федеральных не более 10-кратного размера. Мощность берется из ПТС и измеряется в л.с. Коэффициент повышения берется из данных 362 статьи НК РФ. Его составляющими являются цена и год выпуска машины.

Льготы по транспортному налогу - кому положены и как получить

Повышающий коэффициент представлен в таблице.

О admin

x

Check Also

Льготы по капитальному ремонту инвалидам

Право на преференции от государства в форме послаблений оплаты за капитальный ремонт жилья, распространяется на инвалидов или пенсионеров-инвалидов. Размер льготирования такой категории граждан может быть представлен вполовину меньшим, чем платят обычные граждане за проведение капремонта ...

Льготы по капитальному ремонту – кому положены, собственниками жилья, многоквартирных домов

Большая часть многоквартирных домов находится в проблемном состоянии. На их ремонт собственникам жилья пришлось бы потратить огромные средства. Для того, чтобы это не сильно ударило по карману, были установлены ежемесячные платежи на капитальный ремонт, от ...

Льготы по ипотеке для инвалидов

В 2019 году проценты по ипотечным кредитам снижаются ввиду снижения ключевой ставки Центробанка и изменения инфляции. Большинство граждан желает приобрести новую квартиру за меньшую стоимость. В России есть льготные категории граждан, как инвалиды, которые, также, ...

Льготы по ипотеке (ипотечному кредиту) многодетным семьям

Многодетная семья, как никто другой нуждается в просторном жилье, где каждый член семьи будет чувствовать себя комфортно. К сожалению, не все могут собрать нужную сумму, чтобы купить большую квартиру или дом. В данном случае, многие ...